Η οδηγία που εκδόθηκε από το Τμήμα Εφόρου Εταιριών στις 12.03.2021 (ΚΔΠ 112/2021) εισήγαγε υποχρεώσεις για τη λειτουργία του Μητρώου Πραγματικών Δικαιούχων. Αυτή περιλαμβάνει τις εξής σημαντικές απαιτήσεις:
Υποχρεώσεις Καταχώρισης
Υποχρέωση Καταχώρισης: Όλες οι εταιρείες που έχουν συσταθεί ή εγγραφεί βάσει του περί Εταιρειών Νόμου (Κεφ. 113) και οι Ευρωπαϊκές Δημόσιες Εταιρείες Περιορισμένης Ευθύνης (SE) πρέπει να καταχωρούν τους πραγματικούς τους δικαιούχους στο Κεντρικό Μητρώο. Στην ίδια υποχρέωση περιλαμβάνονται και οι Συνεταιρισμοί, καθώς εγγράφονται βάσει του περί Ομορρύθμων και Ετερορρύθμων Εταιρειών και Εμπορικών Επωνυμιών Νόμου (Κεφ. 116).
Προθεσμίες:
Οντότητες που συστάθηκαν πριν τις 12 Μαρτίου 2021 έχουν προθεσμία έως τις 12 Μαρτίου 2022 για να υποβάλουν τις απαιτούμενες πληροφορίες.
Οντότητες που συστάθηκαν μετά τις 12 Μαρτίου 2021 οφείλουν να υποβάλουν πληροφορίες εντός 30 ημερών από την ημερομηνία σύστασης.
Εξαιρέσεις: Οι εξαιρούμενες εταιρείες περιλαμβάνουν:
Εταιρείες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά που υπόκεινται σε απαιτήσεις γνωστοποίησης.
Εταιρείες που υπόκεινται σε ισοδύναμα διεθνή πρότυπα διαφάνειας.
Εταιρείες που αιτήθηκαν διαγραφή πριν τις 12/03/2021.
Εταιρείες υπό εκκαθάριση πριν τις 12/03/2021.
Ορισμός Πραγματικού Δικαιούχου
Ο πραγματικός δικαιούχος είναι το φυσικό πρόσωπο που:
Κατέχει άμεσα ή έμμεσα ποσοστό 25% συν 1 μετοχή ή περισσότερο των δικαιωμάτων μίας οντότητας.
Έχει τον έλεγχο μέσω άλλων νομικών προσώπων.
Εάν δεν είναι δυνατόν να προσδιοριστεί, τότε δηλώνεται το ανώτατο διοικητικό στέλεχος.
Κυρώσεις για Μη Συμμόρφωση
Πάγιο πρόστιμο €200.
Πρόσθετο πρόστιμο €100 ανά ημέρα καθυστέρησης, με μέγιστο όριο €20,000.
Υποχρεώσεις Ενημέρωσης και Επιβεβαίωσης
Κάθε αλλαγή στα στοιχεία πρέπει να δηλώνεται εντός 14 ημερών.
Κάθε Δεκέμβριο, οι οντότητες υποχρεούνται να επιβεβαιώνουν ηλεκτρονικά τα στοιχεία.
Διαδικασία Καταχώρισης
Αξιωματούχοι και συνέταιροι μπορούν να καταχωρούν στοιχεία μέσω ταυτοποιημένου προφίλ στην «Αριάδνη».
Παρέχεται δυνατότητα δημιουργίας ειδικού προφίλ συνεταιρισμού για καταχώριση πληροφοριών.
Η περίοδος από τις 12/03/2021 έως τις 12/03/2022 χαρακτηρίζεται ως ενδιάμεση περίοδος, χωρίς την επιβολή προστίμων για καθυστερήσεις.
Υποχρεώσεις Εταιρειών και Αξιωματούχων
Η εταιρεία και οι αξιωματούχοι της υποχρεούνται να:
Συλλέγουν και να διατηρούν τα απαραίτητα στοιχεία των πραγματικών δικαιούχων.
Επικοινωνούν με πιθανούς δικαιούχους για επαλήθευση στοιχείων, εφόσον αυτά δεν είναι γνωστά.
Με τη νέα διαδικασία απλοποιείται η υποβολή και διασφαλίζεται η συμμόρφωση με τις νομικές απαιτήσεις.
Comments